医疗保健费用的储蓄账户

随着健康保险的变化，自付费用继续增长。通过特殊储蓄账户，您可以为您的医疗保健费用留出免税资金。这意味着您将不对账户中的资金缴纳税款或减税。

您可以使用以下选项：

• 健康储蓄账户 (HSA)
• 医疗储蓄账户 (MSA)
• 弹性开支安排 (FSA)
• 健康报销安排 (HRA)

您的雇主可能会提供这些选项，其中一些选项可能是您自己设置的。每年都有更多人使用这些帐户。

这些账户由国税局 (IRS) 批准或监管。根据您可以节省多少钱以及如何使用资金，帐户会有所不同。

HSA 是您用来节省医疗费用的银行账户。您可以预留的金额逐年变化。一些雇主也会向您的 HSA 捐款。您可以根据需要将钱保留在帐户中。 2018 年，单身人士的供款限额为 3,450 美元。

银行或保险公司通常会为您保管这笔钱。他们被称为 HSA 受托人或托管人。您的雇主可能会为您提供有关他们的信息。如果您的雇主管理该帐户，您可以将税前美元存入该帐户。如果您自己开一个，您可以在报税时扣除费用。

使用 HSA，您可以：

• 申请对储蓄的税收减免
• 赚取免税利息
• 扣除您支付的合格医疗费用
• 如果您换工作，将 HSA 转移给新雇主或您自己

此外，您可以将未使用的资金结转到下一年。 65 岁以后，您可以将您的 HSA 中的储蓄用于非医疗费用，而不会受到处罚。

高免赔额健康计划 (HDHP) 中的人有资格获得 HSA。 HDHP 的免赔额高于其他计划。要被视为 HDHP，您的计划必须具有符合特定美元金额的免赔额。 2020 年，单人的这一金额超过 3,550 美元。金额每年都在变化。

MSA 是非常类似于 HSA 的帐户。但是，MSA 适用于个体经营者和小型企业雇员（少于 50 名雇员）及其配偶。您可以预留的金额取决于您的年收入和健康计划免赔额。

Medicare 也有 MSA 计划。

像 HSA 一样，银行或保险公司持有储蓄。但是对于 MSA，您或您的雇主可以将钱存入账户，但不能在同一年同时存入。

使用 MSA，您可以：

• 申请对储蓄的税收减免
• 赚取免税利息
• 扣除您支付的合格医疗费用
• 如果您换工作，请将 MSA 转移给新雇主或您自己

FSA 是雇主为任何类型的健康计划提供的税前储蓄账户。您可以用这笔钱报销医疗费用。自雇人士无法获得 FSA。

通过 FSA，您同意让您的雇主将您的部分税前工资存入账户。您的雇主也可能会向该帐户供款，但它不是您总收入的一部分。

您无需为 FSA 提交税务文件。当您从账户中取出符合条件的医疗费用时，是免税的。就像信用额度一样，您可以在将资金存入帐户之前使用该帐户。

任何未使用的资金不会滚动到下一年。因此，如果您在年底前不使用它，您将失去存入该帐户的任何资金。如果您换工作，也不能随身携带 FSA。

HRA 是雇主为任何类型的健康计划提供的简单安排。它不需要单独的银行账户和税务报告。此类帐户没有税收优惠。

您的雇主为他们选择的金额提供资金并设置该安排的功能。您的雇主决定哪些自费医疗费用符合条件，并在您使用医疗保健服务时报销这些费用。可以为任何类型的健康计划设置 HRA。

如果您换工作，HRA 资金不会随您一起移动。在 HSA 附属于您的地方，HRA 附属于雇主。

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财政部 - 国税局。健康储蓄账户和其他税收优惠的健康计划。 www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf。 2020 年 9 月 23 日更新。2020 年 10 月 28 日访问。

HealthCare.gov 网站。健康储蓄账户 (HSA)。 www.healthcare.gov/glossary/health- Savings-account-hsa。 www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa。 2020 年 10 月 28 日访问。

HealthCare.gov 网站。使用灵活支出账户 (FSA)。 www.healthcare.gov/have-job-based-coverage/flexible-spending-accounts。 2020 年 10 月 29 日访问。

Medicare.gov 网站。医疗保险医疗储蓄账户 (MSA) 计划。 www.medicare.gov/sign-up-change-plans/types-of-medicare-health-plans/medicare-medical-savings-account-msa-plans。 2020 年 10 月 29 日访问。

HealthCare.gov 网站。健康报销安排 (HRA)。 www.healthcare.gov/glossary/health-reimbursement-account-hra。 2020 年 10 月 29 日访问。

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